Planificación, presupuestos y forecasting en la empresa: visión de futuro

Marta Fernández Mur
EPM EFE

La práctica de Planificación, Elaboración de Presupuestos y Forecasting (PBF, por sus siglas en inglés) se integra en el marco de control de gestión del negocio y permite a las organizaciones vincular en sentido descendente sus objetivos estratégicos con sus previsiones financieras y operativas, e informar de los resultados tomando como referencia estos objetivos. El informe Planificación, elaboración de presupuestos y forecasting, una visión de futuro, desarrollado por la ACC (Association of Chartered Certified Accountants) y KPMG UK y basado en una encuesta realizada a más de 900 profesionales de las áreas de finanzas alrededor del mundo, ha detectado tres áreas críticas en las que es necesario focalizarse para mejorar el proceso actual de PBF.

La práctica de Planificación, Elaboración de Presupuestos y Forecasting (PBF, por sus siglas en inglés) se integra en el marco de control de gestión del negocio y permite a las organizaciones vincular en sentido descendente sus objetivos estratégicos con sus previsiones financieras y operativas, e informar de los resultados tomando como referencia estos objetivos.

El informe Planificación, elaboración de presupuestos y forecasting, una visión de futuro, desarrollado por la ACC (Association of Chartered Certified Accountants) y KPMG UK y basado en una encuesta realizada a más de 900 profesionales de las áreas de finanzas alrededor del mundo, ha detectado tres áreas críticas en las que es necesario focalizarse para mejorar el proceso actual de PBF:

Algunos datos destacados de los resultados de la encuesta:

–        El 77% de los encuestados cree que el proceso de planificación, elaboración de presupuestos y forecasting debe ser impulsado conjuntamente por el negocio y el área de finanzas, teniendo en cuenta los riesgos para el conjunto de la empresa.

–        El área que más tiempo dedica a los procesos de PBF actualmente es finanzas en un 65% de los casos, sin embargo, el principal responsable del proceso es el CEO para el 41% de las compañías.

–        El principal impedimento para el uso eficaz y eficiente de los datos externos, así como del análisis de datos, en el proceso de planificación es la calidad de los datos para un 45% y un 31% de los encuestados respectivamente.

–        Un 41% de las organizaciones no ha invertido en una aplicación específica de planificación distinta del Excel. Un 21% sí ha invertido pero la aplicación no ha aportado todos los beneficios esperados.

–        Un 37% de los encuestados cree que, en un plazo de cinco años, el proceso tradicional de elaboración de presupuestos se transformará en elaboración de rolling forecasts.

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